如何撰寫 營運計劃書 20171118整理
2014-04-14 「營運計劃書」- 一般大綱架構參考！
「營運計劃書」對於一家公司或企業的經營與事業發展，往往不可或缺的。一般是由事業負責人或領導人（總經理），根據事業設計或發展的想法、計劃、具體執行方向，詳述之整體計劃書。
「營運計劃書」的需求時機或動機，往往是因「資金募集、股東合作、貸款需求、政府專案計劃 ... 」等需要，或純粹因中高階主管需為企業內部撰寫一份落實的營運計劃書，故在有具體想法、作法下又因無法有良好的文字表達能力，就可以委託專業且具經驗之計劃書撰寫顧問人員，為客戶完成所需要的「營運計劃書」。若是準備成立或新成立的新事業，一般會以「創業計劃書、設立計劃書或新事業營運計劃書」稱之，內容上會有些差異。
而「營運計劃書」的好壞或優劣，是否負責撰寫的顧問一定要流於要「學術派」學者出身的迷思，才能寫出來最好的營運計劃書，其實是見仁見智。
以"梅森"的觀點與實際服務的客戶經驗而言，能有相關的實務經驗 如經營管理、市場行銷、企劃宣傳、業務開發、各種制度規劃與建立、產品研發設計、網路資訊技術能力 ....等各領域的實務經驗，以及具有文字撰寫能力與分析能力，能在最短時間內掌握與理解客戶的產品或專利技術內容，相信就能撰寫一份真正符合客戶所需的「營運計劃書」了。
此外，往往客戶僅因銀行貸款申請或政府計劃所指定相關的營運計劃項目，往往需求的內容其實不多，只需要以「填表式或表格式」的計劃書呈現內容就好，"梅森" 建議的作法有兩種，一是若能簡單地敘述自己的事業內容或計劃構想，或按申辦單位或機關所提供之範本參與與模仿，其實只要具有一般文字表達撰寫能力，即可完成，是不需特別再委外處理。
其二，若是有較充分的委外預算，或視為對自己事業的一種投資，這時委託專業顧問完成一份專業且正式的完整版營運計劃書，未來在運用上僅需擷取部分即可使用，同時也能對自己的事業發展更充分明瞭，較會是一種有眼光、具視野格局與長期投資經營的正確作法。
最後，營運計劃書中最重要「財務報表推估」，是不可獲缺的，專業的「計劃服務顧問」是能將客戶各項訪談分析的數據藉由EXCEL檔案自動產生三大報表（資產負債表、損益表與現金流量表），並完成呈現各項明細與規劃，更是對一份營運計劃書中具有重要加分的指標，也是投資者最看重的一項重點。
根據"梅森"多年來專業的企劃計劃撰寫服務案例而言，「營運計劃書」或「商業計劃書」一般撰寫的架構包括以下幾大項內容，若是政府專案計劃要求的營運計劃書，會指定每個大項更細部的架構內容，再依實際需求做調整。
一、
計劃摘要
(簡述該計劃整體重點摘要)
二、
產業環境與市場分析
(事業有關的產業環境概況介紹，市場分析等說明)
三、
公司或事業簡介
(包括成立緣起、市場定位、經營理念、品質策略、公司願景 等等)
四、
創新產品(或專利技術)與服務說明
(包括 產品介紹說明、產品內容特色，服務項目、服務流程、相關技術專利 等等)
五、
競爭力 / SWOT 分析
(包括 經營產業的五力分析、與公司內外部的SWOT 等競爭力的分析 )
六、
營運目標
(包括 短期兩年、中期三年 的營運目標與重點工作說明)
七、
公司組織架構與人力規劃
(包括 經營團隊介紹、未來公司之組織架構、各部門之人力配置 與 設立分公司說明 等)
八、
營運與行銷策略規劃
(包括 市場行銷策略、公司經營管理策略 等等)
九、
各項成本分析與財務規劃
(包括 各項營收成本分析、五年財報預估 - 損益表、資產負債表與現金流量表 等等)
十、
風險評估與管理
(如 包括 市場、產品、管理、財務等 風險預估與因應對策等)
十一、
附件
(本計劃書相關參考附件)
作者 : 梅森計劃書事務所
2016-06-23 「開發投資案」的營運計劃書，該怎樣呈現呢？
一般行業的營運計劃書或商業計劃書，大多以傳統的「零售業、服務業」為主，其「銷售產品」、「服務內容」會是這份計劃書主要吸引閱讀者的重點；如果是結合「投資、募資」的行為，如餐廳服務業，就要將設立餐廳規劃、軟硬體設施資產採購的部分說明清楚，以讓投資者知道這份事業需要投入多少資金。當然，完整的「財報預估」說明也是非常重要的。
前述傳統產業的事業規模，大多為數百萬至數千萬元之間，但若是「生醫/生技業」或「營建/土地開發業」，往往事業的投資規模就高達數億元或數十億元以上，這樣的「開發投資案」的營運計劃書，應該怎樣呈現呢？以下提供某個評估範例專案之大綱架構規劃，僅供參考！
■ 案由：
其公司於04年投資購買柬埔寨約900公頃土地，目前已完成所有建設開發之示意規劃（委由建築師設計事務所），並預定於今年基地現場舉行正式開工典禮(第一期)，預估本案總投資金額達16億美金。
本案「營運計劃書」之主要需求用途為，「公司內部營運使用、給策略合作夥伴與投資股東看」的標準營運計劃書。本案營運計劃書之「大綱架構」規劃如下，僅供參考，並以實際撰寫狀況與資訊內容為主。
「開發投資案」大綱架構範例參考
第零部分 摘要與前言
第一部分 計劃項目背景說明
（如柬埔寨國家背景介紹；柬埔寨發展概況與投資環境介紹 … 等）
第二部分 公司概況與經營團隊
（公司概況；股權結構說明；公司組織架構；營運團隊、建築團隊、設計總顧問等簡介；相關項目合作團隊 等）
第三部分 專案造鎮計劃之市場分析 - 現況、前景與發展趨勢
（本專案造鎮計劃之市場分析，如發展現況-其他類似案件、發展前景與發展趨勢等說明）
第四部分 項目建設方案-造鎮計劃說明
（地理位置與基地面貌；項目特色- 唯一溫泉、綠色生態、環保科技；項目組成介紹-會館/會議、休閒遊憩、別墅特區；項目建設方案與時程規劃 等）
第五部分 各項目經營模式與方案規劃
（針對各項目之經營模式 一 作概略說明，包括經營獲利模式、營收方式、預期獲利預估等）
第六部分 市場競爭力分析
（外部分析 - PEST、五力分析；內部分析 - 公司競爭力分析；整合分析 - SWOT分析；主要競爭者分析等）
第七部分 公司經營與行銷策略
（經營定位與理念；營運目標與未來3-5年開發重點；全球經營組織架構和人力資源計劃；公司經營策略規劃；市場行銷策略規劃；公司成功的關鍵因素）
第八部分 財務計劃說明
（資金投入計劃；營業收入預測；各項成本分析；各項假設條件；財務計劃模型與推估結果；五年財報預估-三大報表，選定之財務務模型說明）
第九部分 資金運用說明與經營效益分析
（各期資金運用計劃說明；經營效益分析 等）
第十部分 風險控制 （主要風險及因應措施）
第十一部分 附件
作者 : 梅森計劃書事務所
2017-04-24 如何準備製作一份「營運計劃書」所需的各項重點內容與元素?
“如何準備製作一份「營運計劃書」所需的各項內容與元素?” 相信這是許多人面臨準備「營運計劃書」第一個疑問，儘管手中已經找了一堆營運計劃書的「大綱架構」或「免費範本」作為參考，但仍是千頭萬緒，不知要準備那些元素與內容，好完整化一份營運計劃書。
如果以一般直覺式的聯想或貼切的比喻來說，一份好的「營運計劃書」就好比一盤「美味的佳餚」，一位廚師要料理這份美味佳餚，定會於事前準備各項食材、配料、佐料 等等，等萬事俱備後，廚師就會用自身的專業與經驗，在一定時間內完成這道佳餚而端出給客戶品嚐。而 "梅森計劃書事務所" 多年以來就是擔任這個 "廚師" 的角色。
市面上或網路上 雖然有很多免費食譜、提供販售購買的食譜，甚至是知名廚師分享或公開的食譜，但是不是每個人依照食譜準備好各項食材、配料與佐料，就能夠料理出一道美味的佳餚呢？答案是大家心理可想而知的。
的確，要製作一份 "營運計劃書" 之前，就是要事前準備各項所需的內容或元素，往往這些要準備的內容若全部展開，會多達10 幾頁A4紙張的內容，這也是"梅森" 在服務客戶的過程中，都會在簽約之後，給予客戶這份10幾頁的準備清單，作為客戶準備資料與正式訪談的依據。以下就提出一般營運計劃書應該準備或製作所需的「十大項重點內容與元素」，供有心者參考運用，但實際上會依各種行業或事業屬性的不同而有差異。
壹、產業概況與市場分析
在營運計劃書中，必須根據自己公司或事業所處的行業或產業背景，進行產業概況與市場分析，以讓人瞭解公司或事業所處產業的背景概況與市場概況。
基本上，這部分的資料偏重於蒐集與彙整，主要呈現該產業之市場規模、產值、產業環境概況、發展趨勢、甚至更進一步的市場分析、主要市場競爭者、產品或技術或價格等等相關的市場面分析。由於涉及或蒐集的資料相當廣泛，通常也是整份計劃書製作或撰寫過程中，最花時間的部分。因此，若是委託 "梅森" 處理營運計劃書，這部分就是由 "梅森" 全權處理。
貳、公司事業簡介與經營團隊
一般而言，「公司簡介」可能包括：成立緣起、市場定位、經營理念、品質策略、公司願景 ... 等內容，可以單獨每個區塊做內容說明，但有的「公司簡介」過於簡單、甚至不到百字，當然就需要再多完整化一些，以讓人更瞭解公司的發展過程與重點概要。如是有點歷史的公司，就能提出 "公司大事紀"；若是較有規模的公司，往往也會將 "產品、技術 或 重要客戶群" 等重點內容帶入，成為簡介的一部份，甚至將公司的「榮耀與得獎事蹟」、「媒體報導」列出，以凸顯公司在市場上的聲譽、口碑與知名度。
至於「經營團隊」的介紹，對於 投資或募資計劃書，則是非常重要且不可缺少的一環，一家公司值不值得投資，人才與技術往往是關鍵。因此，適當的呈現或揭露公司的經營團隊，對營運計劃書絕對有加分的作用。有時，也會將「策略合作伙伴」帶入介紹說名，因此，策略合作資源的多寡，也是可以呈現公司的價值或優勢。
此外，若是增資計劃書或投資計劃書，通常也會將公司「現有股東結構與持股比例」做一說明，或者，將「公司業務現況」做一說明，以讓未來的投資者瞭解公司目前在股東結構或業務發展的現況。
參、產品（或服務）內容介紹，與技術或專利說明
「產品或服務」內容的介紹，是最能直接呈現公司或事業的整體內容。如果是「產品介紹」，可以分類別或系列別以較有邏輯概念的呈現方式，重點介紹各項產品的特色、內容、價格 等等；如果是「服務內容」的介紹，一樣可依類別做各服務項目、服務內容、服務流程、收費方式 等相關的介紹。重點就是要讓人瞭解自己公司的產品或服務是哪些，不過，可不是將「產品型錄」整套放到計劃書內，若有完整的「產品型錄」介紹資料，可以單獨再提供給需要瞭解的人看，但在營運計劃書中，是要擷取重點讓閱讀者可以迅速掌握與瞭解公司的產品與服務。
「技術或專利的說明」，對於產品或服務是帶有技術性或專利者而言，非常有必須的，甚至可將公司現各式新型或發明的專利資料作一揭露，以及未來的「專利佈局」狀況。一方面可以讓人瞭解公司在技術與專利的價值與優勢；另一方面，適度揭露技術或專利的內容，更容易獲得股東獲投資者的認同。但須注意的是，在不造成商業機密 或 know-how 外洩的情況下，適度地揭露技術性內容或說明，能讓公司更獲得外界的很肯定。實際的內容呈現方式，皆會依不同的行業或產業別，而有不同的差異。
肆、五力分析與SWOT分析（或簡稱 競爭力分析）
為了讓外界更瞭解公司的「競爭力」，通常在營運計劃書中，會呈現在企管中屬於經典的「五力分析」與「SWOT分析」內容，藉此能讓外界以最快速的方式理解公司在產業的各項競爭威脅，內部的優劣分析、外部的機會威脅等分析。
所謂「五力分析」，即是以PORTER 五力分析模型來分析本事業產品所處的產業及其競爭對手，此模型認為影響產業競爭態勢的五項因素為：現有產業的競爭者、潛在進入者的威脅、替代品的威脅、供應商的議價能力，以及購買者的議價能力。
至於SWOT分析方法，即優勢(Strengths)、劣勢(Weakness)、機會(Opportunities)和威脅(Threats)分析，它是基於企業自身的實力，對比競爭對手，並分析企業外部環境變化影響可能對企業帶來的機會與企業面臨的挑戰，進而制定企業最佳戰略的方法。而在機會（ Opportunities ）與威脅（ Threats ）外在環境分析，其基本組成即包含了 PEST 相關分析，其中 P 為政治（ Political ）、 E 為經濟（ Economic ）、 S 為社會（ Social ）與 T 為技術（ Technological ）。因PEST已經融入SWOT分析中，因此，"梅森" 認為若不是非有必要，通常是無須單獨另作 PEST分析的。
如同神通集團董事長苗豐強所言：「任何企業，只要好好認識自己，並且看清楚周遭環境，左手把握自己的條件（SWOT），右手握住大環境變化（PEST），就可以運用科學算命，掌握自己的命運。」理性思維之科學算命，是企業經營方向控管重要分析工具。
伍、營運目標設定
營運目標設定，可分為「質化目標」與「量化目標」兩種，通常營運計劃書會說明「短期營運目標」，即兩年內、「中期營運目標」即三年內的營運目標與重點工作。其中，「量化目標」可以預估財報的數據作為訂定的依據；而「質化目標」，則是說明在短期、中期階段公司所要發展的重要事項。
陸、公司組織架構與人力配置規劃
「公司組織架構」與「人力配置規劃」是息息相關，公司未來五年發展之組織架構與各部門之人力配置，是必須在營運計劃書中交代說明清楚的，尤其人力編製與預估的人事成本又有相關聯。
若是一般的公司的營運計劃書，這部分是很單純，若有「設立分公司」或「門市據點」，則必須將分公司或門市據點於整體的組織架構呈現出來，以及相關的配置人力。但若是「製造業」的事業體制，組織架構就會略微複雜，尤其是屬於製造的人力，歸屬於直接人力成本，也就是製造成本之一，在財報預估上必須清楚分開。
柒、市場行銷與營運管理策略（或簡稱 公司營銷策略）
一般而言，「市場行銷策略」可以「行銷4P策略」作說明，即 產品內容、價格、市場通路、推廣促銷 等，或加上其他觀點之策略， 如 網路行銷或策略等。此外，依不同公司事業或產品銷售的屬性，也可列出 如「年度行銷計劃」的行銷策略、「全球銷售策略」；或有「經銷、代理制度」之公司，可再列出「經銷商策略」、「海外代理策略」等等，作為說明。而公司的「營運管理策略」，通常可說明如：產品研發設計、產品庫存管理、人員訓練管理策略、員工考核稽核、企業KPI 品質管理 等等之策略性作法。
值得提醒的是，所謂策略性的說明，非呈現很多細節的「執行計劃」，而是重點式說明未來預定執行的策略，甚至這些策略相關的成本或費用支出，都會一一呈現於財報預估上，如 產品研發費用、行銷費用、代理授權金的收入、年度參展或差旅費用 等等。
至於有的營運計劃書，可再依情況作 品牌或產品之「STP分析」；或作「商業模式說明」，即依Osterwalder商業模式圖四大溝面、九大要素將公司事業之商業模式作一說明。若是有「展店、設廠」等建置規劃的營運計劃書，也應將「展店規劃」或「建廠規劃」作相關的重點說明，並將相對投資的建置費用呈現於財報預估中。
捌、各項成本與費用分析（即 財務規劃或財務計劃）
此部分，是各類營運計劃書中，最核心也是最關鍵的部分，各項營收、成本、費用的合理預估分析，進而產出三大預估財務報表 - 損益表、資產負債表與現金流量表 等，其合理性與採較保守的預估，較能讓計劃書具有一定的說服性。若本身無法進行財務這方面預估作業的能力，的確應該委託具有財務規劃能力的專業者來執行與製作，而非自己簡簡單單地預估營收與成本，這樣就無法具有一定的說服性。
補充說明，若是已經有營運一段時間的公司事業，應該交代過去三年或五年的財報狀況，尤其是具有一定資本規模的企業，無論公司盈虧如何都應交代過去幾年的財稅簽報表。而預估未來的財報，依計劃書的需求屬性，可以新投入的資金獨立製作全新的預估財報，或是承接現有的財務狀況或資產狀況的數據，進行未來五年財報的預估，主要是要看這份營運計劃書運用的目的來決定。
玖、資金運用與股權結構規劃
如果一份營運計劃書運用的目的，是要現有作增資或募資，就必須再作「資金運用」的相關說明，可以預估財報中的「資產購置資金、存貨、營運周轉金」作資金需求與合理性運用的說明；若是「開放外部股東入股」或「溢價發行增資」，則必須再說明未來「股權結構規劃」，一方面讓現有股東能先藉由營運計劃書揭露預定增資後的股權結構，另一方面，讓有意作投資入股的外部股東，評估整體計劃書呈現該事業的未來可能性與溢價入股資金需求的合理性。
以實務經驗而言，通常外部投資股東會先實際或實地與現有公司營運團隊或股東接觸，瞭解公司的現況與未來發展的資金需求，會先形成一定的共識或有更進一步的意願，接下來就需要更詳盡的營運計劃書說明，作最後的評估與議訂依據了，顯見營運計劃書的重要性。
拾、各項風險評估與管理
「各項風險評估與管理」通常是預先模擬公司在事業經營過程中，提出在 市場、產品、管理、財務等 可能遇到的營運風險，及如何應對的對策與作法，建議可從以下幾方面思考：
A.
市場風險：如 競爭者眾 或 競爭產品同質性高，不利業務推廣銷售 … 等 市場風險。
B.
管理風險：如 公司經營管理、人員訓練管理、通路管理或區域經銷商管理 … 等 經營管理的風險。
C.
財務風險：如 發生營運資金不足、周轉金不足問題、應收款無法催收問題 … 等 財務面的風險。
D.
產品風險：如 產品採購運輸之風險、產品導入市場的風險、產品客制化設計或代工風險、山寨複製風險 … 等 產品相關的風險。
作者 : 梅森計劃書事務所
2016-06-23 一個新創而有「創新模式」事業的「營運計劃書」，應善加運用「商業模式圖」！
商業模式圖（Business Model
Canvas）是一個工具，用於設計商業模式的工具，特別是那些具有「創新性」的商業模式。而商業模式（Business Model）當然是企業經營之重要主軸，最佳的代表案例，就是張忠謀董事長透過商業模式的創新，創造了IC代工產業，也創造了晶圓代工客戶的產業，即IC設計產業。
「商業模式」對於企業經營的重要是無庸置疑。IBM歷年全球CEO創新調查中，都充分顯示商業模式創新高居所有創新類型的第一位。如何設計與調整現有商業模式，或是創造新的商業模式，都是企業主或專業經理人的重要工作。目前大部分創業家與投資者偏愛使用的「商業模式圖（Business Model Canvas）」，即是由《獲利世代（Business Model Generation）》的作者 Alexander Osterwalder 與其團隊所提出的，其原因是此模式夠完整，藉由九 個要素即能呈現一個企業完整的商業模式架構，如下圖所示。
其實，「商業模式」是一個比較新的名詞，最早出現在50年代，直到90年代這名詞才開始被廣泛使用，而現今已成為許多創業者和投資者常掛在嘴邊的一個重要名詞，其目的就是能藉由簡單而完整的一張商業模式圖，就能掌握一個新創事業的創新與營運模式，進而作為評估投資與否的參考依據。而「商業模式圖」更屬於一腦力激盪（Brainstorming）工具，目前國內外皆有許多管理顧問公司在輔導或教育企業學習與運用，甚至國外也有軟體開發公司開發相關的工具。
這九項要素簡要說明如下：
1.
目標客層（Customer Segments, CS）：
企業或組織所要服務的一個或數個客群。目標客層的型態：如 大眾市場、利基市場、多元化市場。
2.
價值主張（Value Propositions, VP）：
以種種價值主張，解決顧客的問題，滿足顧客的需要。例如：新穎、效能、客製化、設計、品牌、價格、成本降低、風險降低、便利性。
3.
通路（Channels, CH）：
價值主張透過溝通、配送及銷售通路，傳遞給顧客。又可區分為 直接通路與間接通路。
4.
顧客關係（Customer Relationships, CR）：
跟每個目標客層都要建立並維繫不同的顧客關係。關係型態 如：自動化服務、自助式、社群、共同創造。
5.
收益流（Revenue Streams, R$）：
成功地將價值主張提供給客戶後，就會取得收益流。收益流方式 如：使用費、會員費、廣告費、仲介費、租賃費。訂價機制 如：由產品特色決定。動態訂價 如：即時市場、拍賣。
6.
關鍵資源（Key Resources, KR）：
想要提供及傳遞前述的各項元素，所需要的資產就是關鍵資源。關鍵資源類別 如：實體資源、智慧資源、人力資源、財務資源、網路雲端資源。
7.
關鍵活動（Key Activities, KA）：
運用關鍵資源所要執行的一些活動，就是關鍵活動。關鍵活動類別 如：解決問題、網路。
8.
關鍵合作夥伴（Key Partnership, KP）：
有些活動要借重外部資源，而有些資源是由組織外取得。建立夥伴關係之動機 如：降低風險與不確定性、取得特定資源與活動。
9.
成本結構（Cost Structure, C$）：
各個商業模式的元素都會影響企業的成本結構。成本結構類別 如：成本驅動、價值驅動。成本結構之特徵 如：固定成本、變動成本、規模經濟、範疇經濟。
若要以更全面的角度檢視、分析商業模式，又可將九項要素歸納成四大構面。其中，「價值主張」自成一個「價值構面」，而將「客群、通路與顧客關係」統整為一個「顧客構面」，並將「關鍵資源、關鍵活動與關鍵夥伴」統整成「夥伴構面」，而「營收流量與成本結構」則統整成「財務構面」。
以此四大構面的歸納方式，可以更清楚地呈現一個新創或創新的事業，即可對應到營運計劃書中必須呈現的「產品或服務」的價值與特色，在「STP、行銷4P 等」的顧客與行銷策略，在「經營團隊、策略合作伙伴或核心技術」的資源優勢，以及「預估營收、費用成本」的財務預測等等。如上圖所示。
以梅森過去多年的實務經驗中，儘管會因行業屬性、使用目的或計劃書用途的不同，所撰寫的營運計劃書會有一些差異，但真正會特別運用到「商業模式圖」到計劃書中，一定是有「創新模式」的事業，尤其特別容易發生在「網路平台、APP」的軟體開發與網路科技的新創公司。
在網路科技產業的創投或相關的創業補助或一些商業模式比賽中，一定會要求新創團隊能提出一張「商業模式圖」，並能清楚地說明自己事業的商業模式，不管這些人有沒有時間去看厚厚一本的營運計劃書；至少，藉由一張完整的「商業模式圖」，就能讓人在最短的時間內瞭解新創事業本身的創新與營運模式，進而才會有意願更進一步對營運計劃書作詳細的評估。
作者 : 梅森計劃書事務所
2016-06-20 「營運計劃書、投資計劃書」實務上的運用需求與價值！
「營運計劃書、投資計劃書」是所有行業中，最常見、也最重要的商業溝通工具，在實務運用上其真正的價值為何呢？
案例1：
2010年有一客戶已投入多年研發一交通相關之多國專利產品，並以PPT簡報之方式製作一營運計劃書，且開始對外界洽談合作量產事宜。不過，因認為計劃書不夠嚴謹與完整，故由"梅森"再重新製作一「商業計劃書」，完成後再由客戶自行翻譯與印製多份，作為對外界尋求合作之用。2014年客戶主動來電告知，其專利產品已獲得中國北京某公司投資一億元人民幣共同合作，並委託"梅森"再協助其撰寫「可行性評估報告」。
案例2：
2010年某醫師客戶，欲以其專利技術尋求第三方投資者共同成立「生醫公司」，雖其有初略的營運計劃書，但仍不夠完整，故委託"梅森"重新撰寫營運計劃書，以作為對外合作之用。2011年公司成立，委託"梅森"再進行形象網站建置、公司簡介型錄 等製作；2012年再委託"梅森"以「短期企劃顧問服務」方式，協助公司提供企劃相關的諮詢與行銷工具製作，以投入市場。至今，該公司實收資本額約達新台幣2億元。
以"梅森"過去6年來（自2010年起）的服務實績來看，客戶在委託營運計劃書、商業計劃書或投資募資計劃書的撰寫顧問服務上，其實務上需求與運用，主要歸類為以下幾種情形：
1. 尋求外部資金，以募資、增資、尋求投資者之運用為主：
多數的客戶已有成熟的商品或服務，或者是具有專利技術，雖然部分客戶能自行製作或委託接案網站的代寫者製作出營運計劃書，在自認為不夠滿意或不夠說服投資者的情況下，再委由"梅森"重新撰寫製作出更專業的商業計劃書，以提升計劃書的專業性與說服性。其中，最重要的就是依據市場行銷策略的詳細財報預估分析。
2. 內部創業使用，以供創業者本身、或提供給創業團隊、或向投資股東說明之運用為主：
沒有資金不足的創業者，往往為了讓自己更明瞭心中的想法、或給經營創業團隊參考，或者為了要給合資股東更完整的說明，委由"梅森"將其創業具體想法製作成專業的營運計劃書。
3. 因擴廠、採購設備、展店等資金需求，需提供完整營運計劃書交付銀行作為核撥貸款之用：
每年"梅森"至少都會有好幾個客戶，因為企業面臨擴廠、採購設備、展店計劃或事業成長需大量的營運周轉金，而向銀行尋求短中長期之企業貸款，往往動輒數千萬元至數億元的企業放款。（小額企業貸款或青創貸款等，因其通常只需要較簡易或填寫式的營運計劃書即可，故在此忽略之。）
這些客戶的資本額幾乎都在3千萬以上，甚至達億元以上，會有會計師的財稅簽，也有一定的事業規模，通常在跟主要往來銀行或欲承作的銀行初步評估或審核過之後，便會要求企業提供一份完整的「營運計劃書」，以作為核撥放款的重要文件。其中必須詳述說明財務計劃與還款計劃，以證明未來的營收具有一定的還款能力。實務上，這樣的營運計劃書與一般的營運計劃書會有些差異的。
4. 僅有一些創業想法或動機，而需要再具體化的營運計劃書，以作為向政府機關爭取投資開發或營運機會、或爭取投資資金或與他人合作之用：
為爭取政府機關提供土地、資金等相關的資源補助，或為爭取金主資金的投資等，為某種目的性而必須有一套「營運計劃書」，往往有些客戶並沒有具體的經營構想、也可能自己完全不熟悉，只想要取巧地先有個計劃書提出去，以好進行下一步；或者，有的客戶真心真意地為此深入去瞭解、構思創業內容，而真的希望呈現是一可執行的營運計劃書，以達成其使用目的。
這兩種狀況，"梅森"都經常遇到，但以撰寫具有一定程度的專業營運計劃書而言，是應有其完整性、可行性與可說服性的，故會有一定的收費行情。前者，往往會發生客戶想以比較「投機取巧」的心態，僅想先提出簡單的計劃書構想內容（其實，這就不能稱為營運計劃書了，就會建議客戶直接將自己的構想寫下自己處理即可。）；或者，僅想以低廉的費用拿到一些文件去對外使用，但"梅森"深知這樣的內容對外絕對沒有說服性，也往往無法達成委託成案，"梅森"就無法協助。
至於後者，客戶會抱著積極正面的心態，尋求各方的合作資源預定共同組成一個新的事業，以爭取外界的認同與投資，也認同專業計劃書撰寫的價值與費用成本，努力將自己不夠具體的想法說出委由"梅森"將其具體化，因此，委託成案與未來計劃書運用成功的機率就非常高了，且根據過去的實務經驗，屢試不爽。
※小結 :
一份專業的「營運計劃書」或「投資計劃書」（或類似名稱，或者簡稱 BP，Business plan ），其真正的價值是「幫助需求者，達到使用目的」。此時，需求者因認同其投資性、意義性與價值性，而願意付出一定的顧問服務費用，才不會像多數的潛在客戶認為「只是寫個計劃書內容，為何需要這麼多費用」。（因為客戶可能即使花了月薪5萬請一個資深企劃寫了幾個月，也絕對無法達到"梅森"能夠在很短的時間內撰寫出專業計劃書的程度，且事實可以證明一切的。）
任何的「營運計劃書」皆是根據委託者的創業構想、事業現況或未來合作方向，藉由"梅森"專業的引導客戶、深入訪談、合理化的可執行實務經驗，並具體而微地撰寫而成，如此，才能發揮一份營運計劃書應有的價值與說服性，而絕對不是以廉價的費用、隨意交由撰寫者天馬行空的自行發揮、閉門造車的內容產物。（實務上，也已經有客戶這樣嘗試過了，因此，重新再次委託"梅森"，所獲得的結果與品質，即可印證「一分錢，一分貨。」這句話。）
作者 : 梅森計劃書事務所
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